财政部


财政部关于修改颁发《支援欠发达地区财政周转金管理办法》的通知
1996年8月23日，财政部

有关省、自治区、计划单列市财政厅（局）：
自1994年中央财政颁发《支援欠发达地区财政周转金管理办法》以来，中央和地方各级的支援欠发达地区财政周转金的使用、管理得到了加强，并逐步走上规范化、制度化管理的轨道。
随着全国财政周转金清理整顿工作的进一步开展，为进一步强化支援欠发达地区财政周转金的管理，按照国务院关于财政周转金要“控制规模，限定投向，健全制度，加强监督”十六字方针的要求，根据财政部制订的《地方财政周转金管理暂行办法》、《财政部专项周转金管理办法》及其他有关规定，我们对原《支援欠发达地区财政周转金管理办法》作了适当的修改，现印发给你们，请遵照执行。
附件：支援欠发达地区财政周转金管理办法

附件：支援欠发达地区财政周转金管理办法

第一章 总 则
第一条 为进一步加强支援欠发达地区财政周转金（以下简称周转金）的管理，完善财政周转金有偿使用管理的机制，提高周转金的使用效益，更好地支持老少边穷地区发展经济，根据财政部《地方财政周转金管理办法》、《财政部专项周转金管理办法》及其他有关规定，特制订本办法。
第二条 本办法所指支援欠发达地区财政周转金特指以下几项财政周转金：
一、预算扶贫基金
二、新增发展资金
三、温饱基金
四、边境建设事业补助费有偿使用部分
第三条 周转金是国家财政为支援经济欠发达地区经济发展而设置的有偿投放、定期收回、周转使用的专项资金。任何部门、单位和个人不得改变其性质与用途。
第四条 支援欠发达地区财政周转金属财政性质资金，由各级财政预算管理部门负责安排、投放、使用。
第五条 周转金的使用必须遵循以下原则：
一、贯彻国家支持老少边穷地区经济发展的方针政策；
二、有利于发展老少边穷地区农村商品生产，涵养财源，增加人民群众和地方财政收入，经济效益与社会效益兼顾；
三、按项目投放，择优扶持，重点支持；符合国家产业政策、立足当地资源、将资源优势转化为商品经济优势的开发性生产项目；覆盖面大、富民富县、可带动千家万户迅速脱贫致富的龙头项目；投资少、见效快、效益好的生产项目。
四、实行有偿使用，坚持有借有还，保证资金的完整收回和周转使用。
五、周转金不得用于股票、证券、期货、房地产等投机性项目；不得用于修建楼堂馆所；不得用于计划外基本建设。

第二章 资金来源和资金运用
第六条 周转金的来源：
一、财政预算安排的资金；
二、收取的银行存款利息；
三、收取的资金占用费、逾期占用费转入部分；
四、其它用于支援欠发达地区的有偿使用资金。
第七条 周转金的使用对象是老少边穷地区，主要是国家确定的贫困县和省人民政府确定的贫困县。
第八条 周转金主要运用于贫困地区的种植业、养殖业、加工工业；与扶贫有直接联系或增加县级财政收入的县、乡办企业及其技术改造项目；以扶贫为主的其他项目。
第九条 周转金的使用期限根据项目的建设期限和项目实现效益的时间确定。一般为1～3年。

第三章 占用费的收取和管理
第十条 对使用周转金的单位要收取资金占用费。周转金的占用费本着优惠、低率、区别行业的原则设置。主要费率如下：
一、种植业、养殖业项目年率2％；
二、与种养业有关的加工业、县乡办工业项目年率3％；
三、发达地区与老少边穷地区协作举办的生产性项目借用中央财政的周转金，年率4％。
第十一条 周转金的资金占用费在项目借款到期时，同本金一同归还，费随本清。对逾期不能归还的资金加收年率10％的逾期占用费。
第十二条 地方财政收取的资金占用费和逾期资金占用费，扣除必要的业务费以后，其余部分全部转作周转金的本金。用于业务费方面的支出，一般不得超过当年收取全部占用费收入的5％，具体比例由各省区财政部门结合本地实际情况确定。中央财政收取的资金占用费和逾期资金占用费全部转作周转金的本金，不得挪作他用。
第十三条 对借用中央财政周转金的占用费率，各部门、各地方不得以任何名义提高。

第四章 管理与监督
第十四条 各级财政部门要按照本办法的要求，对周转金实行规模或项目管理。
第十五条 中央财政设立的支援欠发达地区财政周转金实行规模管理，由各省（区）承借承还，统筹使用与管理。
第十六条 使用周转金的地方向上级财政部门申报项目，必须附送项目可行性报告和项目立项报告。
第十七条 周转金和扶持项目的申报和审批应严格按程序逐级完成，不得越级申报和审批。
第十八条 扶持项目选择和资金的安排要由集体讨论提出意见，报主管领导审定，并按规定签订合同，明确各方责任。
第十九条 上级财政部门对下级财政部门的周转金的使用进行监督和管理，发现资金使用不当或被挪用，上级财政部门有权单方面终止合同并抽回已拨付的资金。
第二十条 由于市场变动或其他不可抗拒的原因造成周转金投放的项目需要变更的，按资金管理权限报上级财政部门审批同意后方可变更；形成呆帐的资金，按照财政部有关规定处理，报上级财政备案。
第二十一条 加强周转金的回收工作。下级财政部门应将到期借款及时归还上级财政部门，并附送还款凭证。逾期3个月不归还借款的，将扣减发展资金或其他财政专款。
第二十二条 建立完善资金使用反馈制度。半年和年度结束后2个月，各地应书面报告上年度资金使用情况、项目建设进展情况进行反馈，作为下年度借用资金的依据。
第二十三条 各级财政部门对周转金的使用必须实行跟踪监督，定期进行检查。对于以权谋私和违反财经纪律的行为，应予以严肃处理。
第二十四条 各级财政部门对周转金应有专人进行管理，并按财政部有关周转金会计制度的规定进行核算。

第五章 附 则
第二十五条 新增发展资金、温饱基金使用管理的有关规定，凡本办法未涉及的部分，根据有关规定执行。
第二十六条 各地可根据本办法规定的原则，结合本地的实际情况制订实施细则，并报财政部备案。
第二十七条 本办法由财政部负责解释。
第二十八条 本办法自1997年1月1日起执行。


国家开发银行


关于印发《国家开发银行小型贷款项目管理的若干补充规定》的通知
国家开发银行




各厅、局，直属单位，国家开发投资公司：
《国家开发银行小型贷款项目管理的若干补充规定》已经行长办公会议通过。现印发给你们，请自颁发之日起遵照执行。

国家开发银行小型贷款项目管理的若干补充规定
第一条 为加强国家开发银行（以下简称开发银行）小型贷款项目的管理，根据《国家开发银行贷款项目管理暂行规定》，特制定本补充规定。
第二条 小型贷款项目是指由开发银行贷款的、按照国家有关规定划分的基本建设小型项目和技术改造限下项目。
第三条 开发银行重点对国家大中型建设项目贷款，对小型项目贷款严加控制。小型项目贷款管理的基本原则是“体现政策，符合程序，规模适度，注重效益”。
第四条 小型项目贷款的投向主要是为国家基础设施、基础工业、支柱产业大中型政策性项目配套的生产性项目和高新技术应用项目以及国家安排的专项项目。
第五条 向开发银行申请贷款的小型项目必须具备以下条件：
（一）符合国家的产业政策，为国家政策性大中型建设项目配套。
（二）具备国家计委、国家经贸委和有关部门以及各省、自治区、直辖市计（经）委批准的项目建议书和可行性研究报告。
（三）必须是在工商行政管理部门登记注册，具有法人资格，实行独立经济核算，具有偿还能力的国有企业以及少数国有产权股占主导地位的股份制企业。
（四）按《贷款通则》和国家固定资产投资项目资本金制度的有关规定，在项目总投资中配置有资本金，资产负债比例合理。
（五）企业财务效益和经济效益好，能够按期偿还贷款本息。
（六）能够根据开发银行的要求提供合法有效的担保。
第六条 小型项目贷款实行总量控制，每年小型项目贷款规模不得超过开发银行当年贷款总规模的5％。各行业区分不同情况，分别确定控制数。
第七条 开发银行对每个小型项目承诺的贷款总额，不得超过项目总投资的50％，最高不超过60％。
第八条 严格控制小型项目的贷款期限和建设期限。小型项目的贷款期限不得超过5年，建设期限控制在2年以内。
第九条 小型贷款项目的管理：
（一）贷款额3000万元以上（含3000万元）的小型项目，有关信贷局须将项目贷款条件评审报告提交贷款委员会审议。审议通过的，由综合计划局代拟资金配置意见或贷款承诺函，报行长审批签发。
贷款额3000万元以下的小型项目，由有关信贷局提出项目贷款条件评审报告并代拟贷款承诺函，送综合计划局会签后，报分管行长审批。
（二）小型项目3000万元以上硬贷款的借款合同，报分管行长审批，3000万元以下硬贷款的借款合同，由有关信贷局局长负责审批。
（三）小型项目贷款的发放、监督、管理实行第一责任人制度。对每个项目，有关信贷局应指定两名贷款经办人具体负责，监督贷款的专款专用和借款合同的严格执行。
（四）信贷局要根据自身业务情况，适当集中对小型项目的管理，重点做好大中型项目的信贷工作。
第十条 开发银行对小型项目实行定额贷款。对建设过程中因调整概算而要求增加开发银行贷款的，原则上不予受理。
第十一条 小型项目贷款原则上不予展期。借款人因特殊情况申请展期的，按照《国家开发银行贷款项目管理暂行规定》报批。
第十二条 本规定未涉及到的其它管理事宜，按照《国家开发银行贷款项目管理暂行规定》执行。
第十三条 本规定由国家开发银行政策法规局负责解释。





1996年2月6日