论环境保护与关贸总协定
作者：董灵/谢佑平 来源：武汉,法学评论 发表时间：199505
一、引言
时至今日，环境问题已不再仅是有关人类生活质量，而且更成为人类生死存亡的大问题，因此，保护环境其实已成为保护人类的同义语。这使得环境问题得到了全世界空前的深切关注。
环境运动的深入发展，使之不可避免地与国际贸易的体制和措施联系在一起，这其中，既有发展与贸易内在的联系基础，又是由复杂的国际关系所决定的。
从环境与贸易的联系上看，首先，环境是国际贸易的基础，使国际贸易得到存在并获得资源。无论是初级产品、中间产品还是制成品贸易，也无论是服务、技术、信息等各种贸易，都无不与环境质量紧密相关。阳光、土壤、空气、水的质量及动植物，除了直接影响人们的健康和生活方式、水准，直接影响农、林、牧、渔及旅游业、服务业外，也直接或间接地影响到出口工业。在1992年拉丁美洲因水质引发的流行性霍乱的头10个星期，就使拉美国家的农业和旅游业损失了10亿美元，相当于其整个80年代在供水和卫生项目上花费的三倍，这是因环境而带来贸易损失的典型例子。另一方面，贸易加大了环保的压力。全球性的经济活动增加了资源消耗量，将许多物种排斥到陌生的生态系统中，造成生存困难。同时也增加以向大气层、土地和水域倾倒和排放的废物量。
从错综复杂的国际关系这一面看，贸易被用作实现全球环境战略的基本工作之一也是由客观情况决定的。因为国际关系微妙，所以要在国际范围内形成一套完整的环境保护机制是一项难度极大的工作，由此也使各国许多年来都在环境问题上划地为牢，采取不越雷池一步的态度。其结果是，在一些国家的环境问题日益缓和的同时，另一些国家环境问题却日趋尖锐。在客观上，因为环境无国界，所以环境问题的挑战是全球性的。“一只蝴蝶今天在北京揽动着空气，就可能演变成下月在纽约的一场风暴。”〔1
〕如果世界上最大的发展中国家中国和印度继续扩展火力发电站的话，西方国家为减轻温度效应所做的努力将全部归于无效。许多国家都倡导和平与发展的九十年代，呼吁发达国家与发展中国家共同以新的姿态通力合作，解决日益严重的环境问题。
根据持续发展的思想及国际贸易行为跨越国界，遍及全球的特点，贸易手段就成为国际社会用以解决环境问题的首选对象，正如一位资深的贸易学家在一份报告中指出：“贸易措施虽不是用于保护环境的理想工具，但在许多情况下却只能是唯一可供选择的手段。”〔2
〕不久前签定的北美自由贸易协定（NAFTA
）即是第一个专门包含环保问题的国际贸易协定，将贸易与环境结合起来，在其谈判和批准过程中，环保问题成为贯穿始终的一个主题。许多发展中国家指责环境保护仅仅是发达国家实行贸易保护主义的一种借口。笔者认为，尽管不排除环保被滥用的可能性，但在事实上，随着国际贸易的大发展，生产、市场及资本的国际化，污染循环的速度也大大加快了，因此，环境与贸易联系的增强其实是一种大趋势，不容逆转。
二、环境保护与关贸总协定
当我们将环境保护与国际贸易结合起来考察的时候，不可避免地要触及到世界贸易的基石——关税与贸易总协定（GATT）。尽管环境问题在60—70年代才开始为人们所认识并重视，在起草GATT的1947年还没有现代意义上的环境问题，但GATT的许多条款已牵涉到环境问题或可以看成与环境保护有关，只是目前尚缺乏正式而明确的解释。以下笔者就依GATT的原理和实践略陈管见。
GATT作为WTO的重要组成部分、统领世界贸易的法律框架，
规定了贸易的基本原则和行为规则。其中的非歧视待遇原则（包括最惠国待遇原则和国民待遇原则）是GATT的基本出发点，构成了其他制度的基础，指导着一切贸易措施。笔者认为，在探讨有关环保问题时，也应以此为基础。
根据GATT，用以保护环境的贸易措施包括财政措施和非财政措施。前者指环境关税制度，后者包括了实施数量限制的各种措施，在实施数量限制时，必须以保护环境为主要目的，从而符合第11条或第20条的例外条件。
1.环境关税制度
GATT第2条可以理解为保护环境的环境关税制度。第11 条对此作了肯定。第2条第2款规定，缔约国可以对于任何输入产品随时征收税费，其中，（a
）项规定一国可以征收“与相同产品或这一输入产品赖以全部或部分制造或生产的物品按本协定第3条第2款征收的国内税相当的费用”；这就是说，只在第3条第2款——国民待遇的基础上，一国可以自由适用第2条第2款。对进口的相同产品征收特别的、以保护环境为目的的关税。
为环境保护的目的而征收关税虽为第2条所允许， 但也必须遵守有关减让表的其他规定，不得破坏减让表。有关第2
条在环保方面的运用已有美国对汽油及某种特定物质的征税一案作为先例。在此案中，加拿大、墨西哥及EEC向GATT提起争端解决程序，
对美国根据超级基金修正案及重新授权法所实行的征脱措施提出异议。上述法律改变了现行的汽油税率，对进口的汽油征收了比国内汽油更高的税。同时，美国还对由某种应纳税的化学原料制造的特定进口物质新征了一种税。征收这些税的目的在于抵消美国根据环保计划及公共健康计划清除危险废弃物及其场所带来的花销。专家小组对汽油的征税进行审查后发现，所征的进口税经过折算，与国内所征的税率相同，对某种特定物质的征税也是如此，因而判定美国并未违反GATT义务。此案说明，只要是基于国民待遇原则，一国完全可以因自己的环境计划（如环境税收、环保基金等）对进口的相同产品进行自由征税；在国内没有相同产品的情况下，可以污染严重或预期污染环境又难以治理的原材料、产品以及大量耗能和自然资源的工艺、生产设备等予以征税，其前提是这种征税与其现行的环境管理体制及环境标准一致。
除了对进口产品征收关税以外，一国还可以对其出口产品进行征税，其对象主要是原材料、初级产品及半成品，这些产品对输入国的污染极轻或无污染，却消耗了出口国大量了资源，出口国可以资源出口税或环境附加税的形式征收税款，用于资源的补充更新。
2.因环保而实施的数量限制
为有效将贸易措施与正当贸易措施区分开，GATT第11条第1
款规定：“任何缔约国除征收税捐或其他费用以外，不得设立或维持配额、进出口许可证或其他措施以限制或禁止其他缔约国领土的产品的输入，或向其他缔约国领土输出或销售出口产品”。根据此外，一般性的数量限制是不允许的，除非是属于第11条所规定的例外或第20条所规定的例外，而11条所规定的三个例外均可以看成是与环境保护有关的例外。
（1
）“为防止或缓和输出缔约国的粮食或其他必需品的严重短缺而临时实施的禁止出口或限制出口”。这项例外的其他必需品没有作明确解释，但资源性产品无疑是包括其间的，这与保护生态环境不无关系。美国就根据这项例外，于1990年制定了《森林资源保护及短缺救济法》，在某些条件下禁止联邦所有的或州属的未经加工的木材出口，以此保护森林资源。根据条文的要求，数量限制手段只能临时实施。
（2）“为实施国际贸易上商品分类、分级和销售的标准及条例，而必需实施的禁止进出口或限制进出口。”这一项的范围十分广，自然包括了一国根据环境标准或环保要求对商品进行的分类、分级和销售，如销后将要讨论的对无环境标志的产品实行的数量限制。作为此项限制的反面例子加拿大对鲱鱼和大麻哈鱼的出口禁令一案：加拿大对未经加工的鲱鱼和大麻哈鱼实行出口禁令。美国对此提出异议，认为加拿大触犯了第11条，其目的是为了保护本国的渔业加工者。加拿大承认其禁令违反了第11条第1款，但认为可由第2款（b）项豁免，
其禁令是防止未经加工的鲱鱼和大麻哈鱼不合质量标准的必需措施。专家小组发现，即使有的鲱鱼和大麻哈鱼已经符合了相关标准，但仍然被一并禁止。此外，禁令也并不是在国际市场销售所必需的措施，从而判定加拿大的出口禁令不合法。
（3）“对任何形式的农渔产品实施的必要的进口限制……”。
农渔产品都直接与生态相联系，因而为保护国内生态环境而对本国农渔产品实施限制的时候也可以对进口产品实施限制。但在美国对加拿大的金枪鱼及其制品的进口禁止一案中，美国未能引用此项未获成功。虽然美国以其目的是为了保护金枪鱼，并且在国内也限制了该种金枪鱼的捕捞为由提出辩解，但小组仍然基于如下三个理由判定美国违法：第一，在美国受到限制的金枪鱼种类比禁止进口的种类少。第二，在对国经仍然未取禁令。（这两条都违反了国民待遇原则）第三，此项免责条款只提到了可以“限制”进口，但美国用的却是直接的禁令。
3.环保作为一般例外
GATT第20条的（b）项及（q）项历来被认为是与环境保护最密切相关的条文，就20条本身来说，其表达是模糊不清的，它规定了政府可以不遵守GATT的基本原则的例外情况：政府要以采取“（b）为保障人民、动植物的生命或健康所必需的措施；……（q
）与国内限制生产与消费的措施相配合，为有效保护可能用竭的天然资源的有关措施。”其前提是“对情况相同的各国，实施的措施不得构成武断的或不合理的差别待遇，或构成对国际贸易的变相限制。”正因为20条的模糊表达，各国都对GATT到底将对何种政府行为予以认可感到困惑，所以20条受到指责的时候比使用的时候更多，谁也不愿去捅这个马蜂窝。因当前的环保问题上，20条是否真的包括了因环保目的而采取贸易措施也引起了激烈的争论，有的认为20条当然应包括环境措施，因为环保的目的之一就是如（b）项所说的保证人民的生命、健康安全，如（q）项所说的保护天然资源以维护生物圈的良好状态。另外，在《技术标准协议》的序言中，已经对20条作了扩大解释，其内容是“认识到不应妨碍任何国家采取必要措施……保护人、动物及植物、生命与健康和环境，……只要这些措施不致成为情况相同的国家之间进行任意或无理的歧视或变相限制国际贸易的手段。”明确了对环境的保护也可能构成例外情况。
反方认为，GATT的历史表明，起草GATT时根本没有环保问题，不能望文生义地将与环保有关的措施都涵括在内。笔者认为，20条其实已在事实上被用作与环境有关的贸易措施的庇护所，但因为20条的适用条件十分严格，所以，援引20条要十分谨慎。
GATT的工作小组曾对20条作过比较狭义的解释， 他们认为，
既然20条是GATT的例外，甚至可以不遵守基本原则，因而是只能在“山穷水尽”情况下才采取的应急措施。对于20条的（b）项而言，
一国政府所采取的措施要符合条文上所指的“必需”，就必须证明除了该措施之外， 并没有符合GATT 其他条文的合理措施可采。 此外，
即使没有符合GATT其他条文合理措施，根据20条所采取的措施也必须是最合理的一种，保证该措施最大限度地与GATT相符，对于“必需”一词的理解，在泰国——美国卷烟争端一案中可见一斑。在这一争端中，泰国根据自己的《烟草法》，对美国的卷烟进口实行进口许可证制度，同时，又对美国的进口卷烟课征了国内税。美国由此向GATT提出异议，要求解决争端。泰国在对此案进行抗辩时的一个理由就是20条（b）项，
海口市生活饮用水二次供水卫生监督管理办法(2002年修正)
海南省海口市人民政府
海口市人民政府关于修改《海口市生活饮用水二次供水卫生监督管理办法》的决定
海口市人民政府令第21号
《关于修改<海口市生活饮用水二次供水卫生监督管理办法>的决定》已经市政府第61次常务会议通过，现予以发布，自发布之日起施行。
市 长 王法仁
二○○二年三月二十八日
经海口市人民政府第61次常务会议讨论，决定对《海口市生活饮用水二次供水卫生监督管理办法》作如下修改：
一、第三条第二款中的"市建设主管部门主管本市二次供水卫生管理工作。市供水企业具体负责二次供水设施的卫生管理，"修改为"市建设行政主管部门具体负责本市二次供水卫生管理工作，"
二、第七条第一款中的"市供水企业具体负责二次供水蓄水设施的清洗、消毒工作，"修改为"从事本市二次供水蓄水设施的清洗、消毒工作的单位和个人，"
三、第八条中"并由市供水企业、市卫生防疫机构和产权单位分别存档备查。"修改为"并由市建设行政主管部门、市卫生防疫机构和产权单位分别存档备查。"
四、第十三条中的"卫生监督监测收费按省政府价格主管部门规定的标准和《海南省行政事业性收费管理办法》执行；清洗和消毒的收费标准和方法由市供水企业按国家有关规定报市政府价格主管部门批准后执行。"修改为"卫生监督监测、清洗消毒收费按省政府价格主管部门规定的标准和《海南省行政事业性收费管理办法》执行。"
五、新增第十六条：当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者向人民法院提起诉讼。
六、此后条款依次顺延。
本决定自公布之日起施行。
《海口市生活饮用水二次供水卫生监督管理办法》根据本决定作相应的修正。
海口市生活饮用水二次供水卫生监督管理办法
（1999年5月12日海口市人民政府令第3号发布
根据2002年1月18日海口市人民政府第61次常务会议
《关于修改<海口市生活饮用水二次供水卫生监督管理办法>的决定》修正）
第一条 为加强对本市二次供水的卫生管理，保证生活饮用水的卫生安全，防止污染，保障人民身体健康，根据国家《生活饮用水卫生监督管理办法》和《海南省城镇饮用水卫生监督管理规定》，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于本市行政区域内生活饮用水二次供水（指将来自集中式供水的管道水另行贮存、加压，再送至用户的供水，以下简称二次供水）单位的卫生监督管理。
第三条 市卫生行政主管部门主管本市二次供水卫生监督工作。市卫生防疫机构具体负责二次供水的卫生监测工作。
市建设行政主管部门具体负责本市二次供水卫生管理工作，防止二次污染，确保水质符合国家规定的标准。
第四条 二次供水单位，具备下列条件，经市卫生行政主管部门审核，发给饮用水《卫生合格证》：
（一）供水水质符合国家生活饮用水卫生标准；
（二）供（管）水人员持有有效健康合格证和卫生知识培训合格证；
（三）有饮用水卫生管理制度和供（蓄）水设施清洗消毒制度；
（四）供水设施周围卫生状况好，无工业及生活污染源。
《卫生合格证》每两年审核一次。
第五条 新建、改建、扩建的二次供水工程项目，其设计、使用材料、涂料必须符合卫生要求及有关卫生标准，应保证饮用水水质不受污染，并有利于清洗和消毒；其选址、设计审查、竣工验收由市建设行政部门主管，市卫生行政部门参加。工程项目竣工后，应经市卫生行政主管部门验收合格，方可使用。
第六条 二次供水系统必须严密，防止倒虹吸；各类蓄水设施要加强卫生防护，低位水池方圆10米范围内不得有厕所、垃圾堆、污水沟等工业及生活污染源，所有水池、水箱必须加盖上锁。
第七条 从事本市二次供水蓄水设施的清洗、消毒工作的单位和个人，应符合下列条件，并经市卫生行政主管部门审查，取得《卫生许可证》：
（一）有工商行政管理部门颁发的营业执照；
（二）有卫生管理制度；
（三）有完善的清洗消毒检修设备和药品；
（四）有卫生专业人员或经过卫生部门培训合格的从业人员；
（五）从业人员必须持有有效健康合格证和培训合格证。
《卫生许可证》每两年复核一次。
第八条 二次供水设施应每半年清洗消毒一次，清洗消毒应当记录备案，并由市建设行政主管部门、市卫生防疫机构和产权单位分别存档备查。
市卫生防疫机构负责对清洗消毒效果的监测工作。对监测水质不合格者，限期重新清洗消毒，合格后方可恢复供水。
二次供水设施的日常卫生管理和维护保养工作由二次供水设施产权单位负责。
第九条 直接从事二次供水的供管水人员和二次供水设施清洗、消毒、检修人员必须每年到市卫生防疫机构进行一次健康检查及卫生知识培训，取得健康合格证和培训合格证后方可上岗。
第十条 当二次供水被污染，可能危及人体健康时，有关单位或责任人应立即采取措施，消除污染，并在12小时内向市卫生、建设行政主管部门报告。
第十一条 市卫生行政主管部门设生活饮用水卫生监督员，负责本市二次供水的卫生监督工作。
生活饮用水卫生监督员从符合条件的卫生行政人员及专业人员中聘任，并由市卫生行政主管部门发给证书。
第十二条 市卫生防疫机构要按照国家生活饮用水卫生标准，对二次供水单位的水质每半年进行一次现场采水抽检，并将检测结果定期报市卫生行政主管部门登记备案，作为审核发放二次供水《卫生合格证》的依据。
第十三条 二次供水设施的卫生监测和清洗、消毒费用由产权单位或个人支付。
卫生监督监测、清洗消毒收费按省政府价格主管部门规定的标准和《海南省行政事业性收费管理办法》执行。
第十四条 对违反本办法有关规定的，由市卫生行政主管部门或有关行政主管部门按国家有关规定做出处理。违反本办法造成事故或致人伤残的，依法追究有关单位负责人及责任人员的责任。
第十五条 卫生行政主管部门和卫生防疫机构的工作人员违反本规定，玩忽职守、徇私舞弊、索贿受贿，尚不构成犯罪的，给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十六条 当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者向人民法院提起诉讼。
第十七条 本办法执行中的具体问题由市卫生行政主管部门负责解释。
本办法自发布之日起施行。海府〔1992〕80号文同时废止。