中国银行业监督管理委员会


商业银行不良资产监测和考核暂行办法

中国银行业监督管理委员会
04-3-25


第一章 总则

第一条 为加强商业银行持续、审慎、有效监管，促进商业银行完善内控制度，提高资产质量，防范风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他有关法律、行政法规，制定本办法。

第二条 本办法适用于中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）各级监管机构对商业银行及其分支机构不良资产的监测和考核。

第三条 商业银行不良资产的监测和考核包括对不良贷款、非信贷资产和表外业务风险的全面监测和考核。

第四条 不良贷款严格按照贷款五级分类标准执行，非信贷不良资产分类标准另行制定，制定前可参照贷款五级分类标准掌握。



第二章 不良资产的监测

第五条 商业银行应采取有效方式，做到对不良贷款的逐笔、实时监控，以及非信贷资产、表外业务风险变化情况的监测，并对重点机构和客户进行直接监测。

银监会各级监管机构应建立和完善对不良资产监测、考核制度。

第六条 重点机构包括：不良贷款率前5名的银行分支机构；不良贷款余额不减反增或不良贷款率不降反升的银行分支机构；非信贷资产预计损失率前5名的银行分支机构；表外业务管理混乱、发生违法违规行为的银行分支机构。

重点客户包括：不良贷款余额在亿元以上的客户及拥有5家以上关联企业、合计贷款余额在亿元以上的集团客户。



第三章 不良资产的分析

第七条 银监会各级监管机构、商业银行及其分支机构要按月对不良贷款、按季对不良资产进行分析，对银行风险状况和变化趋势作出总体判断和评价，对风险状况严重和变化明显的要重点说明，并形成分析报告。不良资产分析包括不良贷款分析、非信贷资产风险分析和表外业务风险分析三个部分。

第八条 不良贷款分析。主要包括以下内容：

（一）基本情况。本期贷款余额、不良贷款余额及比例以及与上期和年初比较的变化情况。如在整体趋势、地区分布及行业分布方面出现了重大变动和异常情况，应对其原因进行重点分析。

（二）地区和客户结构情况。各商业银行分别列表说明和分析不良贷款余额、不良贷款比例较高的前10名一级分行，以及贷款余额、不良贷款余额最大的10家客户。各银监局根据实际情况自行确定地区和客户数。

（三）不良贷款清收转化情况。可分别按现金清收、贷款核销、以资抵债和其他方式进行分析。

（四）新发放贷款质量情况。对2003年以来发放贷款质量和当年新发放贷款情况进行持续监测和分析。

（五）新发生不良贷款的内、外部原因分析及典型案例。外部原因包括企业经营管理不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预等；内部原因包括违反贷款“三查”制度、违反贷款授权授信规定、银行员工违法等。

（六）对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见。

第九条 非信贷资产风险分析。主要包括以下内容：

（一）基本情况。本期非信贷资产余额，不良资产、预计损失余额及比例，以及与上期和年初比较的变化情况。如本期非信贷不良资产及预计损失变动较大，应对其原因进行分析，特别是各类待处理资产、待清理资产、应收科目核算的资金变化情况。

（二）地区结构分析。各商业银行分别列表说明和分析非信贷不良资产、预计损失余额及占比较高的前10名一级分行。各银监局可根据实际情况自行确定地区数。

（三）清收、处置非信贷不良资产分析。

（四）2003年以来新发生非信贷不良资产原因分析，特别是内部风险控制方面存在的问题及典型案例。

（五）非信贷不良资产及预计损失变化趋势的预测，以及继续抓好非信贷资产管理或监管工作的措施和意见。

第十条 表外业务风险分析。主要包括以下内容：

（一）基本情况。本期各项表外业务余额，垫款（或损失）余额及占比，以及与上期和年初比较的变化情况；对垫款余额上升的表外业务要重点说明。

（二）地区结构分析。各商业银行分别列表说明和分析表外业务发展较快和发生垫款较多的前10名一级分行。各银监局可根据实际情况自行确定地区数。

（三）表外业务垫款形成原因的分析，特别是内部风险控制方面存在的问题及典型案例。

（四）表外业务垫款变化趋势的预测，以及继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见。



第四章 不良资产的考核

第十一条 银监会各级监管机构要按季对商业银行及其分支机构不良资产及管理情况进行考核。

第十二条 不良资产考核分为对贷款质量、非信贷资产质量和表外业务质量的考核。考核内容包括对不良资产的余额和比例的考核，并从横比、纵比两方面反映被考核银行的进步度。

第十三条 贷款质量考核指标包括不良贷款比例、不良贷款比例变化、不良贷款余额变化、不良贷款余额变化率、不良贷款余额变化幅度、不良贷款比例变化幅度和现金清收进步率。

非信贷资产质量考核指标包括非信贷不良资产比例、非信贷不良资产比例变化、非信贷不良资产余额变化、非信贷不良资产余额变化率、非信贷不良资产余额变化幅度和非信贷不良资产比例变化幅度。

表外业务质量考核指标包括表外业务垫款比例、垫款比例变化、垫款余额变化、垫款余额变化率、垫款余额变化幅度和垫款比例变化幅度。

第十四条 银监会各级监管机构根据对商业银行不良资产考核进步度情况，按季对商业银行不良资产及管理情况作出综合评价，并按季上报不良资产考核报告。

不良资产考核结果将作为商业银行年度考核评价的重要参考。

第十五条 银监会各级监管机构应每季度或根据风险状况不定期采取约见会谈的形式，听取辖内商业银行不良资产变化情况的汇报，并向其通报不良资产考核结果，提出防范化解不良资产的意见。



第五章 数据、资料来源及分析、考核报告的上报时间

第十六条 不良资产分析和考核报告的数据和资料来源于非现场监管统计报表、银监会要求的其他统计报表以及商业银行报送的不良资产分析报告。

第十七条 银监会各级监管机构根据日常掌握的情况，并通过现场检查对重点数据进行核实。如有重大调整，应在分析考核报告中予以说明。

第十八条 各商业银行总行每月15日前向银监会报送上月不良贷款分析报告，并分别于季后20日之前、年后30日之前上报不良资产季度、年度分析报告。

各银监局每月15日前向银监会报送上月不良贷款分析报告，并分别于季后20日之前、年后30日之前上报不良资产季度、年度分析和考核报告。如辖内不良资产情况出现重大变动，应及时报告。商业银行分支机构分析报告的上报时间由各银监局确定。



第六章 不良资产管理及监管责任

第十九条 商业银行应加强不良资产管理，按时向银监会各级监管机构报送不良资产分析报告，重大情况及时上报，并确保不良资产数据真实、准确，原因分析全面、深入，趋势分析合理、科学，措施及时、有效。

第二十条 对商业银行及其分支机构不按本办法要求及时报送报告或对重大问题隐瞒不报的，银监会按照《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《金融违法行为处罚办法》等法律、法规及相关金融规章的规定，予以处罚。

对发生违法违规行为的机构主要负责人及有关责任人，银监会将依据有关规定给予警告、罚款、取消高级管理人员任职资格，或按干部管理权限责令商业银行给予纪律处分；构成违法犯罪的，依法追究责任。

第二十一条 银监会各级监管机构应按照信贷资产、非信贷资产和表外业务建立专业化监管人员责任制，及时向上级机构报送辖内商业银行不良资产分析和考核报告。

第二十二条 对不良资产严重、经营管理不善、发生重大案件等问题的商业银行及其分支机构，银监会各级监管机构应采取有效的监管措施，包括暂停审批机构设立、升格、新业务开办等。

第二十三条 对不按要求及时上报不良资产分析和考核报告的监管部门，上级机构将对其通报批评；对重大问题隐瞒不报的，依据有关规定给予行政处分；对构成犯罪的，依法追究责任。



第七章 附则

第二十四条 各商业银行可根据本办法制定相应的实施细则。

第二十五条 银监会可根据监管的实际情况，对本办法进行调整和修改，以保证监管的有效性。

第二十六条 本办法由银监会负责解释。

第二十七条 本办法自公布之日起施行。



山东省人民政府


山东省人民政府令
第215号

《山东省再生资源回收利用管理办法》已经2009年7月6日省政府第48次常务会议通过，现予发布，自2009年9月1日起施行。


　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 省　长　：姜大明　　　　　
　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○九年七月二十三日

山东省再生资源回收利用管理办法

第一章 总　则

　　第一条　为加强再生资源回收利用管理，节约资源，保护环境，促进经济与社会可持续发展，根据《中华人民共和国清洁生产促进法》、《山东省资源综合利用条例》等法律、法规，结合本省实际，制定本办法。
　　第二条　本办法所称再生资源，是指在生产和生活过程中产生的，已经失去原有全部或者部分使用价值，经过回收、加工处理，能够使其重新获得使用价值的各种废弃物，包括废旧金属、废弃电器电子产品、报废设备及其零部件、废纸、废棉、废橡胶、废塑料、废玻璃等。
　　第三条　在本省行政区域内从事再生资源回收利用及其相关活动的单位和个人，应当遵守本办法。
　　法律、法规对废物回收利用管理另有规定的，从其规定。
　　第四条　县级以上人民政府经济和信息化行政主管部门负责本行政区域内再生资源回收利用管理工作。
　　发展改革、财政、科技、公安、住房城乡建设、环境保护和工商行政管理等部门应当按照职责，做好再生资源回收利用管理的有关工作。
　　第五条　县级以上人民政府及其有关部门应当加强再生资源回收利用的宣传工作，增强全社会再生资源回收利用意识，提高再生资源综合利用水平。
　　第六条　鼓励全社会各行各业和城乡居民积攒交售再生资源。
　　鼓励对再生资源进行无害化、资源化循环利用。
　　鼓励高等院校、科研单位以及企业和个人开展有关再生资源综合利用的科学研究、技术开发和推广应用。
第七条　再生资源回收利用行业协会应当加强行业自律，规范行业行为，组织人员培训，开展再生资源回收利用信息咨询和服务。

第二章 回收管理

　　第八条　再生资源回收利用行政主管部门应当会同有关部门，按照统筹规划、合理布局的原则，结合本地经济发展水平、人口密度、环境和资源等情况，制定再生资源回收体系建设规划。
　　供销合作社应当按照规定的职责，具体做好再生资源回收经营管理工作。
　　第九条　设立再生资源回收企业、回收站（点）和集中分拣处理场所，应当符合再生资源回收体系建设规划，配套建设必要的预防扩散和渗漏的设施，防止污染周围环境。再生资源的分拣、处理、集散和储存，应当在规定的集中分拣处理场所内进行。
　　第十条　城市规划区内新建住宅区，应当根据再生资源回收体系建设规划，预留回收站（点）所需场地；已经建成的住宅区，可以通过业主大会或者业主委托的物业管理企业，根据再生资源回收体系建设规划，提供回收站（点）所需场地。
　　第十一条　再生资源回收企业和个体经营者，应当符合登记机关规定的条件，并在取得营业执照后30日内，向登记机关的同级再生资源回收利用行政主管部门备案。
　　回收生产性废旧金属、非生产性废旧金属的再生资源回收企业和回收非生产性废旧金属的个体经营者，还应当在取得营业执照后15日内，向所在地县级人民政府公安机关备案；备案事项发生变更的，应当按国家有关规定办理变更手续。
　　本条第二款所称生产性废旧金属，是指用于建筑、铁路、通讯、电力、水利、油田、城市公用事业及其他生产领域，已失去原有全部或者部分使用价值的金属材料和金属制品。
　　第十二条　再生资源回收可以采取上门回收、流动回收、固定地点回收等方式。
　　再生资源回收企业和个体经营者可以通过电话、网络等形式与企业、居民建立信息互动，提供快捷、便民的回收服务。
　　从事再生资源回收活动，不得影响居民的正常生活。
　　第十三条　再生资源回收企业回收生产性废旧金属，应当与出售单位签订收购合同。收购合同中应当约定所回收生产性废旧金属的名称、数量、规格，回收期次，结算方式等。
　　第十四条　再生资源回收企业回收生产性废旧金属时，应当对物品的名称、数量、规格和新旧程度等如实进行登记。
　　单位出售生产性废旧金属的，再生资源回收企业应当查验出售单位开具的证明，并如实登记出售单位名称和经办人的姓名、住址、身份证号码；个人出售生产性废旧金属的，再生资源回收企业应当如实登记出售人的姓名、住址、身份证号码。
　　登记资料保存期限不得少于两年。
　　第十五条　再生资源回收企业和个体经营者在回收、运输再生资源过程中，应当采取保洁措施，防止废弃物飞散、溅落或者遗漏。
　　第十六条　再生资源回收企业和个体经营者不得回收下列物品：（一）井盖、井箅等城市公用设施；（二）无合法来源证明的铁路、石油、电力、通信、矿山、水利、测量、消防等专用器材；（三）剧毒、放射性物品及其容器；（四）公安机关通报寻查的赃物或者有赃物嫌疑的物品；（五）法律、法规规定禁止回收的其他物品。
　　第十七条　再生资源回收企业和个体经营者在经营活动中发现有公安机关通报寻查的赃物或者有赃物嫌疑的物品时，应当立即报告公安机关。
　　公安机关应当及时受理举报，对举报的赃物或者有赃物嫌疑的物品应当依法予以扣押，并开列扣押清单。有赃物嫌疑的物品经查明不是赃物的，应当依法退还。
　　第十八条　企业应当在可回收利用的产品及其零部件的包装物上标注可再生标识，并且在说明书中注明。
第十九条　国家机关和企业事业单位应当建立再生资源回收制度，集中交售再生资源，提高资源综合利用水平。

第三章 利用管理

　　第二十条　再生资源利用企业利用再生资源从事生产，应当符合环境保护有关法律、法规的规定，推行清洁生产，防止和减少污染，提高再生资源综合利用效率。
　　第二十一条　再生资源利用企业应当采用先进合理的工艺和技术，严格按照国家标准、行业标准或者地方标准组织生产，保证产品质量。
　　第二十二条　县级以上人民政府应当培植再生资源利用企业，支持再生资源利用企业技术改造和产品研发，扶持再生资源利用产业发展。根据当地实际，可以采用贴息等方式，支持金融机构向再生资源利用企业和科研单位从事再生资源利用科研开发和推广应用活动提供贷款。
　　第二十三条　鼓励单位和个人投资建设技术含量高、工艺先进的再生资源利用项目。符合有关规定的，可以享受高新技术企业、项目和技术改造的优惠政策。
　　对利用再生资源的科研与技术开发项目，符合立项条件的，可以优先列入科技计划，并给予经费扶持。
　　第二十四条　建立再生资源利用企业认定制度。
　　再生资源利用企业认定工作，由省再生资源回收利用行政主管部门会同省财政、税务部门组织实施。
　　第二十五条　具备下列条件的再生资源利用企业，可以向设区的市人民政府再生资源回收利用行政主管部门提出认定申请：（一）生产工艺、技术或者产品符合国家产业政策和相关标准；（二）再生资源利用产品能够独立核算；（三）所用原料来源稳定、可靠，数量和品质满足相关要求；（四）符合环境保护要求，不产生二次污染；（五）法律、法规规定的其他条件。
　　第二十六条　设区的市人民政府再生资源回收利用行政主管部门应当自收到企业提交的申请书之日起15日内，会同同级财政、税务等有关部门完成初审，提出初审意见，报省再生资源回收利用行政主管部门。
　　省再生资源回收利用行政主管部门收到初审意见后，应当会同省财政、税务部门组织专家对申请企业进行审查认定。
　　对符合规定条件的再生资源利用企业，由省再生资源回收利用行政主管部门予以公告，自公告发布之日起10日内无异议的，颁发认定证书；对不符合规定条件的企业，由省再生资源回收利用行政主管部门书面通知，并说明理由。
　　第二十七条　经认定并颁发认定证书的再生资源利用企业，按照国家有关规定享受税收优惠。
　　第二十八条　政府采购监督管理部门会同有关部门制定政府采购目录时，应当优先列入经认定的再生资源利用企业生产的产品。
　　第二十九条　经认定的再生资源利用企业，应当按照有关规定，定期向再生资源回收利用行政主管部门、财政和税务部门报送再生资源利用情况的统计报表。
　　第三十条　再生资源利用企业应当在利用再生资源生产的产品及其零部件的包装物上标注再生品标识，并且在说明书中注明。
第三十一条　除法律、法规另有规定外，行政执法部门依法没收的违禁物品需要销毁的，应当交由再生资源利用企业处理，其收益按照国家有关规定办理。

第四章 法律责任

　　第三十二条　违反本办法规定，再生资源回收企业和个体经营者未向再生资源回收利用行政主管部门备案的，由再生资源回收利用行政主管部门责令限期改正；逾期不改正的，处500元以上2000元以下的罚款。
　　第三十三条　违反本办法规定，再生资源回收企业和个体经营者回收生产性废旧金属或者非生产性废旧金属未向公安机关备案的，由公安机关责令限期改正；逾期不改正的，处500元以上2000元以下的罚款。
　　第三十四条　违反本办法规定，再生资源回收企业回收生产性废旧金属未如实登记的，由公安机关依照《废旧金属收购业治安管理办法》的规定予以处罚；不按规定保存登记资料的，由公安机关责令改正，处500元以上1000元以下的罚款。
　　第三十五条　违反本办法规定，再生资源回收企业和个体经营者回收禁止回收物品的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚法》及有关法律、法规的规定予以处罚。
　　第三十六条　违反本办法规定，再生资源回收企业和个体经营者发现有公安机关通报寻查的赃物或者有赃物嫌疑的物品未向公安机关报告的，由公安机关给予警告；情节严重的，并处500元以上1000元以下的罚款。
　　第三十七条　违反本办法规定，再生资源利用企业弄虚作假以欺骗方式获得再生资源利用企业认定证书的，由省再生资源回收利用行政主管部门撤销其再生资源利用企业认定资格，收回其认定证书；财政、税务部门依法追缴其获得的财政补助款或者应当缴纳的税款。
　　第三十八条　违反本办法规定，经认定的再生资源利用企业未定期报送有关统计报表的，由再生资源回收利用行政主管部门责令限期改正；逾期不改正的，由省再生资源回收利用行政主管部门撤销其再生资源利用企业认定资格，收回其认定证书。
第三十九条　政府及其有关部门的工作人员在再生资源回收利用管理工作中，滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第五章 附　则

第四十条　本办法自2009年9月1日起施行。